发票冲红怎么做账？

发票冲红做账步骤如下：

1、先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证。

2、登记相关的账户，红色在会计上表示减少的数字。

3、再用蓝色的字填制一张与正确的记账凭证，重新登记有关账户信息。

4、也适用于金额的输入，填写出现错误。

5、红字填制相同的会计内容，后面的数字是正确金额和错误金额的差额就可以将多记录金额冲销。

6、所以真正的金额应该是原先写错误的金额减轻红色冲销的金额。

1、开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明 “作废”字样后，重新开具销售发票。

2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。

3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票；购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。